Diplomado Especializado
Auditoría y Control Gubernamental

Marco conceptual y normativo del Sistema Nacional de Control – SNC

• Marco Normativo del Sistema Nacional de Control y el ejercicio de control gubernamental.
• Sistema Nacional de Control-SNC, entidades sujetas, conformación (Contraloría General de la República, Órganos de Control Institucional, y Sociedades de Auditoría) y atribuciones.
• Clasificación del control gubernamental en función de quién lo ejerce (interno, externo) y en el momento de su ejercicio (previo, simultáneo y posterior).
• Los principios de control gubernamental.
• Las Normas Generales de Control Gubernamental.
• Los Servicios de Control Gubernamental.

Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades públicas

• Control Interno.
• Marco Normativo del Control Interno.
• Sistema de Control Interno (SCI).
• Directiva n.° 006-2019-CG/INTEG “Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado”. Finalidad, Alcance y Definiciones.
• Secuencia de Implementación del Sistema de Control Interno.

Planeamiento de los Servicios de Control

• Los Servicios de Control Gubernamental.
• Planeamiento: Base Normativa, Naturaleza, Oportunidad y Alcance.
• Lineamientos de política.
• Servicios Relacionados.
• Servicios de Control Simultáneo.
• Servicios de Control Posterior.
• La Carpeta de Servicio: Plan de Auditoría Inicial y Proyecto de Oficio de Acreditación.
• Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad: Definición, Alcance, Objetivos y Finalidad.
• Carpeta de Servicio de Control Específico y Matriz Preliminar de la Presunta Responsabilidad.

Planificación de la Auditoría de Cumplimiento y del Servicio de Control Específico

• Auditoría de Cumplimiento

• Etapa de planificación
• Acreditar e Instalar a la Comisión Auditora 
• Comprender la Entidad y la Materia a Examinar (Riesgos: Inherente, de Control y de no Detección) 
• Aprobar el Plan de Auditoría Definitivo 
• Estructura Plan de Auditoría Definitivo
• Funciones de la comisión auditora asociadas a la planificación

• Servicio de Control Específico

• Etapa de planificación
• Funciones de la comisión control
• Estructura Plan de Control

Ejecución de la Auditoría de Cumplimiento y del Servicio de Control Específico

• Auditoría de Cumplimiento

• Marco normativo y conceptual
• Definir la muestra de auditoría
• Ejecutar el plan de auditoría definitivo
• Determinar las observaciones
• La comunicación de la desviación de cumplimiento
• Registrar el cierre de la ejecución

• Servicio de Control Específico

• Marco normativo y conceptual
• Acreditar e instalar a la Comisión de Control para el caso de Servicio de Control Específico
• Desarrollo de procedimientos
• Determinar los hechos
• La comunicación del Pliego de hechos
• Metodología para evaluar los comentarios y aclaraciones

Elaboración del Informe de Auditoría de Cumplimiento y del Servicio de Control Específico

• Características del Informe de Auditoría.
• Control y aseguramiento de la calidad al proceso de Auditoría de Cumplimiento.
• Estructura del informe de auditoría.
• Comunicación y aprobación del Informe de Auditoría.
• Características del Informe del Servicio de Control Específico.
• Control y aseguramiento de la calidad al proceso del Servicio de Control Específico.
• Estructura del Informe del Servicio de Control Específico.
• Comunicación y aprobación del Informe del Servicio de Control Específico.

Implementación y Seguimiento de las Recomendaciones de los Informes de los Servicios de Control Posterior, y su Publicación en el Portal de Transparencia

• Mandato legal aplicable a la Implementación y Seguimiento a las Recomendaciones de los Informes de los servicios de control posterior.
• Proceso Seguimiento de Medidas Correctivas en los servicios de control posterior.
• Competencias en el Proceso de Implementación y Seguimiento a las Recomendaciones.
• El Plan de Acción.
• Determinación del Estado de las Recomendaciones.
• Estado de las Recomendaciones para el inicio de las acciones legales
• Publicación de las Recomendaciones en el Portal de Transparencia de la Entidad.
• De las infracciones por el incumplimiento de la implementación de las recomendaciones.