Diplomado Especializado
Auditoría y Control Gubernamental

Marco conceptual y Normativo del Sistema Nacional de Control – SNC y Control Gubernamental

• Marco Normativo del Sistema Nacional de Control y el ejercicio de control gubernamental.
• Sistema Nacional de Control-SNC, entidades sujetas, conformación (Contraloría General de la República, Órganos de Control Institucional, y Sociedades de Auditoría) y atribuciones.
• Clasificación del control gubernamental en función de quién lo ejerce (interno, externo) y en el momento de su ejercicio (previo, simultáneo y posterior).
• Principios y normas generales de control gubernamental
• Potestad Sancionadora de la Contraloría General de la República

Servicios de Control Previo, Simultáneo (Control concurrente, visita de control y orientación de oficio) y Posterior

• Servicios de Control Previo: Definición y características.
• Servicios de Control Previo a las Prestaciones Adicionales de Obra (PAO) y Prestaciones Adicionales de Supervisión de Obra (PASS)
• Servicios de Control Previo a las Operaciones, Fianzas, Avales y Otras Garantías que Otorgue el Estado
• Servicios de Control Simultaneo: modalidades, Plazos y etapas, procesos y procedimientos según disposiciones de CGR.
• Ejecución del Control Concurrente
• Ejecución de la Visita de Control
• Ejecución de la Orientación de Oficio
• Los Servicios de Control posterior: Modalidades y aplicación de auditoría de cumplimiento, auditoría financiera, servicio de control específico a hechos con presunta irregularidad, auditoría de desempeño y acción de oficio posterior

Implementación del Sistema de Control Interno y Gestión de Riesgos en las entidades públicas

• Marco Normativo del Control Interno.
• Sistema de Control Interno (SCI).
• Directiva n.° 006-2019-CG/INTEG “Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado”. Finalidad, Alcance y Definiciones.
• Ejes, Componentes del Sistema de Control Interno.
• Obligaciones y Responsabilidades, del Titular de la Entidad, del Órgano de implementación del SCI y Otros.
• Secuencia de Implementación del Sistema de Control Interno: Eje Cultura Organizacional, Eje Gestión de Riesgos y eje Supervisión.
• Directiva N° 011-2019-CG/INTEG y modificatorias.
• Entregables y nuevos plazos del proceso de Implementación Sistema de Control Interno.

Planificación y ejecución de la Auditoría de Cumplimiento y del Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad

• Planeamiento de la Auditoría de Cumplimiento y Servicio de Control Específico:Carpeta de Servicio
• Planificación del Servicio de Control Específico: Plan de Control Específico.
• Planificación de la Auditoria e Cumplimiento: Plan de Auditoría
• Definir la muestra de auditoría para la Auditoría de Cumplimiento / Acreditar e Instalar a la Comisión de Control para el caso de Servicio de Control Específico
• Ejecutar el plan de auditoría y el Plan de Control
• Determinar las observaciones / Determinar los hechos
• Marco normativo y conceptual de la desviación de cumplimiento y Pliego de hechos
• Notificación de la desviación de cumplimiento y Pliego de hechos
• Metodología para evaluar los comentarios y aclaraciones
• Identificación de presuntas responsabilidades

Elaboración del Informe de Auditoría de Cumplimiento y del Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad

• Características del Informe de Auditoría
• Control y aseguramiento de la calidad al proceso de Auditoría de Cumplimiento
• Estructura del informe de auditoría
• Comunicación y aprobación del Informe de Auditoría.
• Características del Informe del Servicio de Control Específico
• Control y aseguramiento de la calidad al proceso del Servicio de Control Específico
• Estructura del Informe del Servicio de Control Específico

Implementación y Seguimiento de las Recomendaciones de los Informes de los Servicios de Control Simultáneo y Posterior, y su Publicación en el Portal de Transparencia

• Implementación, seguimiento y evaluación de acciones preventivas y correctivas respecto a las situaciones adversas comunicadas en los informes derivados de los servicios de control simultáneo.
• Mandato legal aplicable a la implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes derivados de los servicios de control posterior.
• Competencias en el proceso de implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes derivados de los servicios de control posterior.
• Proceso de implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes derivados de los servicios de control posterior, obligaciones y plazos
• Publicación de las Recomendaciones en el Portal de Transparencia de la Entidad.